podatek minimalny

Minimalny podatek dochodowy CIT – Kogo dotyczy zmiana zakorzeniona w Polskim Ładzie?

W 2024 roku polski krajobraz biznesowy zmieni się, gdy na scenę wejdzie podatek minimalny. Koncepcja zakorzeniona w Polskim Ładzie. Ta regulacja, choć wcześniej zawieszona, teraz wraca, zwracając szczególną uwagę na duże korporacje, z szacunkową liczbą około 7 tysięcy firm, które mogą zostać objęte tym podatkiem. Kogo dotyczy? Czytaj dalej, by się dowiedzieć.

Spis treści

Podatek minimalny od 2024 roku – Kogo dotyczy?

Jest on skierowany do spółek podlegających CIT oraz grup kapitałowych, które borykają się ze stratami lub wykazują niską rentowność.

Jednakże ważne jest zaznaczenie, że nie wszystkie podmioty będą podlegać temu nowemu podatkowi.

Kogo nie dotyczy minimalny podatek dochodowy CIT?

Lista podmiotów zwolnionych z podatku minimalnego została niedawno poszerzona i obecnie obejmuje nie tylko start-upy i przedsiębiorstwa finansowe, ale także firmy działające w określonych sektorach, takich jak opieka zdrowotna i usługi komunalne, a także małych podatników oraz tych w trudnej sytuacji finansowej.

Podstawa opodatkowania decyduje o wysokości zapłaty

Specjalne zwolnienia obejmują małych podatników, których roczny przychód ze sprzedaży nie przekracza równowartości 2 000 000 euro, oraz tzw. 'estońskie’ spółki, których właścicielami są wyłącznie osoby fizyczne oraz które korzystają z opodatkowania w stylu estońskim.

podatek minimalny

Czy małe firmy zapłacą podatek minimalny?

Nowo powstałe firmy będą mogły skorzystać ze zwolnienia podatkowego w roku rozpoczęcia działalności oraz przez kolejne dwa lata podatkowe, co daje im przestrzeń na rozwój i stabilizację finansową.

Podatek od spółek – Ile wyniesie?

Podatek będzie wynosił 10% podstawy opodatkowania, która jest obliczana poprzez dodanie 1,5% przychodów firmy (z wyłączeniem zysków kapitałowych) do 'nadmiernych’ kosztów, w tym finansowych oraz niematerialnych usług nabywanych od podmiotów powiązanych.

Czy zmiany wchodzące w życie z Polskim Ładem obejmą wszystkie firmy?

Mimo że przewidziano pewne odliczenia, takie jak te związane z operacjami w specjalnych strefach ekonomicznych oraz Polskiej Strefie Inwestycji, oraz ulgi, takie jak te na działalność badawczo-rozwojową, to pewne firmy zostaną całkowicie wyłączone z zakresu nowej regulacji.

Czy można odliczyć podatek od CIT?

Ważne jest, aby firmy były świadome, że podatek zapłacony w danym roku podatkowym może być odliczany od CIT w ciągu następnych trzech lat. To daje pewną elastyczność w planowaniu finansowym, ale z uwagi na istotne zmiany w przepisach, takie jak podniesienie minimalnego poziomu rentowności z 1% do 2%, przedsiębiorstwa będą musiały przeprowadzić dogłębną analizę swoich strategii podatkowych i finansowych, aby dostosować się do nadchodzących zmian.

Czy podatnik i podmioty o wysokiej rentowności powinny się bać?

Ważne jest zrozumienie, że obowiązek płacenia podatku minimalnego będzie również uzależniony od wyników finansowych firmy w ciągu ostatnich trzech lat. Jeśli firma wykazuje rentowność wyższą niż próg ustalony w ustawie w jednym z tych lat, może uniknąć obciążenia tym podatkiem.

Podatek minimalny – Podsumowanie

W obliczu nadchodzących zmian, eksperci podatkowi i doradcy finansowi zalecają firmom przeprowadzenie wnikliwych przeglądów ich obecnych struktur i strategii, uwzględniając nowe przepisy. Planowanie i proaktywne zarządzanie zmianami podatkowymi mogą być kluczem do minimalizacji potencjalnych negatywnych skutków i maksymalizacji możliwości, które mogą wyniknąć z nowego systemu podatkowego.

Ustawy o CIT, podatek CIT, dochód, źródła przychodów, udział dochodów w przychodach, koszty finansowania dłużnego, obliczenia… Obawiasz się, że temat niebawem Cię przerośnie?

Pamiętaj, że jako przedsiębiorca powinieneś planować i zarządzać zmianami podatkowymi, ponieważ to gra warta świeczki. A o wiele łatwiej planować pod okiem ekspertów np. z biura rachunkowego WG TAX.

Kliknij w link i sprawdź, co możemy Ci zaoferować: Profesjonalna księgowość

restrukturyzacja

Potrzebujesz wsparcia?

Myślisz o optymalizacji kosztów? Zastanawiasz się nad zmianą formy opodatkowania? A może chcesz porozmawiać o księgowości?

Poradnik: Spółka od A do Z O.O.

Założenie spółki z o.o. może być kluczowym krokiem w kierunku osiągnięcia niezależności finansowej i sukcesu firmy. Jednak trzeba to zrobić z głową, aby zmiana zapewniła wyniki. Pobierz e-book za 0 zł i poznaj tajniki zakładania skutecznych spółek.

Może zainteresują Cię również: